水利部


水利部关于中央预算内基本建设经营性基金使用管理办法


颁布日期：1995.07.28



水利部关于中央预算内基本建设经营性基金使用管理办法
（1995年7月28日水利部水财［1995］278号通知发布）
第一条 为加强我部对中央预算内基本建设经营性基金的使用管理，根据财政
部《关于中央预算内基本建设经营性基金管理有关问题的通知》（财基字[1995]66
号）的规定，结合我部的实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法适用于1995年1月1日以后水利部直接下达该项基建投资的单位
（即本办法中所指的借款单位）。
第三条 经营性基金的管理和使用，必须严格遵守国家和我部基本建设管理有
关规定，根据我部年度投资计划安排的项目，坚持有借有还和专款专用的原则。
第四条 经营性基金由借款单位统借统还。根据不同的项目，借款单位与我部
或我部授权的单位分别签订借款协议（合同）及补充协议（合同），并且要由借款
单位负责人或主管领导签字。借款单位要与各具体用款单位签订借款协议（合同）
并抄送水利部财务司一份。
第五条 资金占用费费率以财政部核定的占用费费率为准。资金占用费从我部
开户银行汇出资金日期起开始计算，结息日到12月31日，按年计算，每年计收一次
，借款单位应于下年度1月15日前将资金占用费汇入水利部财务司指定帐户。
第六条 还款期限及分年还款金额由我部根据借款单位的项目规模、建设期、
借款期限等分别确定。
第七条 借款协议（合同）及补充协议（合同）生效后，我部按照财政部核定
的用款金额，根据借款单位提供的项目进度、资金支用情况、投资完成情况，分次
将资金汇拨到借款单位在当地建设银行开设的经营性基金帐户。各借款单位负责将
资金汇拨到具体用款项目单位在当地建设银行开设的经营性基金帐户。
第八条 水利部保证尽快下达经营性基金投资计划并根据财政部分次核定的资
金尽快汇拨到借款单位。借款单位如不按规定用途使用借款，我部有权停止资金拨
付直至取消项目，并对违约使用部分收取罚金100％；如不按规定交纳资金占用费和
偿还本金，我部将从应拨付给借款单位的资金中予以扣还，对逾期未还部分收取月
息6‰的罚金。下年度不再安排基建投资。
第九条 各单位可依据本办法制定具体实施办法或细则，并报水利部备案。
第十条 本办法自1995年1月1日起实施。



文号：[水利部水财［1995］278号]


国有资产管理局等


国家国有资产管理局、财政部、国务院清产核资领导小组办公室关于印发《关于清产核资中全民所有制企业资产清查登记有关问题的暂行规定》的通知
1992年9月21日，国家国有资产管理局等

各有试点任务的省清产核资领导小组办公室，国务院有试点任务的部、委、总公司清产核资领导小组办公室：
为了推动清产核资工作的开展，维护国有资产的完整，根据国家有关政策法规和国务院清产核资领导小组印发的《清产核资总体方案》、《清产核资办法》，我们制定了《关于清产核资中全民所有制企业资产清查登记有关问题的暂行规定》，现印发给你们，请在清产核资试点工作中试行，试行中的问题、情况及建议，请及时告知我们。

附件：关于清产核资中全民所有制企业资产清查登记有关问题的暂行规定
为了在清产核资中认真做好资产清查登记工作，妥善解决全民所有制企业由于各种原因造成的财产关系不清或有争议的问题，根据国定有有关政策法规和《清产核资办法》，现对全民所有制企业资产清查登记有关问题规定如下：
一、清产核资中各全民所有制企业（以下简称“企业”）在对各项资产进行全面清查和核实的同时，要对企业财产关系不清或者有争议的问题，组织专门力量进行清理，将有关情况和资料逐一进行立案、核实，逐项按规定填报登记，做到不重不漏，不留死角。
二、清产核资中的资产清查登记工作应原则上按照“谁拥有产权，谁负责清查登记”进行，在处理有关财产关系不清或者有争议问题时，应本着“尊重历史事实，立足加强管理，充分协商办事”的精视，由相关单位按国家有关政策法规的规定进行协商，能取得一致意见的，尽量明确归属，相应进行清查和登记；对暂时意见不一致的，可专项进行清查登记，其归属留待清产核资后期，由双方企业主管部门协商处理，或者由国有资产管理部门根据国家有关政策法规进行裁定。
三、在清产核资中对本企业资产进行清查登记工作有关政策具体明确如下：
（一）企业的各项资产，包括国家直接投入和核准留用利润形成的积累及其它权益均属国有资产。对于部分企业根据国家规定按分帐办法单独反映和核算的资产，其性质仍属国有资产，应统一按规定进行清查。
（二）企业因接受馈赠或其它收益形成的各项帐外资产，均属于企业法人资产的一部分，资产的国有性质不得改变，都必须按规定进行清查登记，没有入帐的应按规定相应作价入帐。
（三）企业从成本中提取的工资基金、福利基金、奖励基金等消费性质资金结余可以作“视同负债”处理，但用于购建集体福利设施的，应视为国有资产，统一按规定进行清查登记；从留利中形成的职工福利基金和奖励基金，暂作为国有资产进行清查登记。
（四）企业中党、团、工会组织等使用的财产，除以个人缴纳党费、团费、会费等结余购建的资产外，其余均属于国有资产，应由企业统一按规定进行清查登记。
四、在清产核资中对企业用集资或筹资等形式形成的资产，在资产清查登记工作中按以下规定进行处理：
（一）企业向个人集资或筹资凡实行还本付息的，其资产所有权归国家所有，在资产清查工作中按债权性质进行登记，不得分股到个人。
（二）对经批准以个人投资入股形式形成的资产，在资产清查工作中应根据其资金所有权性质分别确定财产所有权，并相应进行登记。
（三）企业未经批准自己决定实行内部职工入股的，应补办有关批准手续。凡没有合法手续的均视同为借款性质处理，由集资单位负责清理并逐步偿还，在资产清查工作中以债权性质进行登记。
（四）属于各级政府和企业、单位出资入股的，由集资单位按“谁投资，谁拥有产权”的原则，在资产清查工作中与出资单位具体明确产权关系，并相应进行登记。
五、对企业由于历史原因或管理问题造成的有关房屋产权和土地使用权关系不清或有争议的，在资产清查登记工作中按以下政策进行处理：
（一）企业租用房产管理部门的房产，因各种历史原因企业实际上长期占用，并进行过多次投入、改造或翻新，房产结构和面积发生较大变化，在清产核资中可由租用企业会同房产管理部门进行清查登记。
（二）对数家企业共同出资或由上级主管部门集资修建的职工宿舍等，凡财产关系不清的，暂由目前实际管理或者占用单位进行清查登记。
（三）对有关企业已办理征用手续的土地，但被一些单位或个人占用，在这次清产核资中双方都要进行清理和查实，由原征用土地一方进行登记，通过清理健全相应的法律手续。已被其他全民企业、集体企业、私营企业或者个体工商户占用的，要按规定实行有偿使用。
（四）企业按国家统一政策以优惠价向职工个人出售住房，凡由于分期付款，或者在产权限制期内，或者由于保留溢值分配权等原因，产权没有完全让渡到个人之前，企业对这部分房产应视同为共有财产，进行清查登记。
六、电力、邮电、铁路和城市市政公用事业等部门按国家规定由行业统一经营管理，考虑到历史因素及其行业管理特点，对使用单位投入资金形成的资产在清产核资中按以下规定进行处理：
（一）使用单位投入资金形成的资产交付这些行业进行统一管理的，凡已办理资产划转手续的，均作为管理单位法人资产的一部分进行清查登记；凡没有办理资产划转手续的，可根据使用单位与管理单位双方自愿的原则，协商办理资产划转手续或者资产代管手续，在清产核资中的清查登记工作原则上以这些行业的管理单位为主进行。
（二）对使用单位投入资金形成的资产，未交付这此行业统一管理而归使用单位自己管理的，均由使用单位进行清查登记。
（三）对由电力部门代管的农电资产，凡已按规定办理代管手续，并经过多次更新改造，技术等级已发生变化，均作为电力企业法人资产的一部分进行清查登记；凡尚未办理代管手续但又实际进行管理的资产，应与有关单位协商，补办代管手续，清产核资中的资产清查登记工作，由电办企业进行。
（四）凡属于上述部门的企业代管其它企业、单位的各项资产，在清产核资中对于找不到有关单位协商或办理手续的经通告在一定期限后，可以视同为无主财产，归国家所有，由代管企业进行清查登记，并相应按盘盈作价入帐。
（五）关于地方政府以征收电力建设资金或集资、筹资等用于电力建设形成的资产，凡属于直接投资实行按资分利的，在资产清理中均按投资比例划分投入资本份额；属于有偿使用已经或者将要还本付息的，其资产在资产清理中由电力部门作为企业法人资产的一部分，统一进行资产的清查登记工作。